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创业板强化信披监管 中介机构责任更加重大 事中事后监管也会更加严格

2020-05-08 10:30:18 来源:证券日报

注册制有序推进,A股市场主体也将迎来变革。对于中介机构而言,法治和监管的进一步规范,无疑也将推动行业加速整合。

近日,证监会发布《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》(征求意见稿),证监会有关负责人表示,建立健全以信息披露为中心的股票发行上市制度,明确以投资者需求为导向的信息披露要求,细化落实发行人、中介机构等市场主体关于信息披露的法定责任,强化信息披露监管,加大对信息披露违规行为的处罚力度。同时,3月1日起正式实施的新证券法,设专章规定信息披露制度,系统完善了信息披露制度。

万博新经济研究院副院长刘哲对《证券日报》记者表示,“强化信息披露监管,有利于压实会计师事务所、保荐机构等中介机构的责任,让市场责任归位,通过奖励规范,惩戒乱象,可能带来中介机构行业的再次整合,在优胜劣汰中形成一批独立、专业、有影响力和公信力的中介机构。”在刘哲看来,更为严格的信息披露制度是注册制的基础,明确以投资者需求为导向,并贯穿于上市中和上市后的全过程,体现了对于上市公司信息披露内容、机制的市场化要求,有利于保护中小投资者的利益,营造一个透明、规范、法治的资本市场氛围。

巨丰投顾投资顾问总监郭一鸣向《证券日报》记者分析称,“在注册制推广背景下,中介机构的专业定价能力、责任意识的考验将更加强化。一方面,新股发行价格主要通过市场化方式决定,对中介机构定价能力的考验加大;另一方面,中介机构责任意识会更加强烈,毕竟确保注册制落地以及大幅提高违法违规成本等制度下,中介机构的责任更加重大,事中和事后监管也会更加严格”。

数据显示,今年以来截至5月6日,由于存在信息披露方面的问题,监管部门给上市公司发出了51份警示函,其中,创业板公司收到了14份。同时,多家会计师事务所、资产评估公司等中介机构也被出具了警示函措施。

此外,由于信息披露监管力度的提升,上市公司与中介机构的“双向选择”也有所变化。今年以来,上市公司更换会计师事务所、保荐机构的情况频发。中国注册会计师协会发布的最新数据显示,4月22日,共有40家会计师事务所向中注协报备了上市公司财务报表审计机构变更信息,涉及上市公司692家。

一位不愿具名的大型会计师事务所人士对《证券日报》记者表示,创业板注册制改革对会计师事务所、保荐机构等中介机构提出了更高要求,强化了中介机构责任,质优中介机构将更获上市公司欢迎。(记者 包兴安)